市五届人大五次

　　会议文件

　　关于松原市2015年预算执行情况

　　和2016年预算草案的报告

　　——2016年1月20日在松原市第

　　五届人民代表大会第五次会议上

　　松原市财政局局长 李向彬

　　各位代表：

　　受市政府委托，向大会报告松原市2015年预算执行情况和2016年预算草案，请予审议，并请市政协各位委员和其他列席人员提出意见。

　　一、2015年预算执行情况

　　2015年，面对经济下行压力和改革发展稳定繁重任务，全市各地、各部门按照市委对财政经济工作的总体部署和市五届人大三次会议批准的预算，主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻落实积极财政政策，促进经济平稳运行和提质增效，持续保障和改善民生，财税改革不断深化，财政收入按可比口径实现稳定增长，各项重点支出得到有效保障，推动松原经济社会取得新成绩。2015年全市一般公共预算地方级财政收入完成50.2亿元。2015年全市一般公共预算财政支出完成182.9亿元，同比增加11亿元，增长6.4%。

　　（一）市本级预算收支情况。

　　1.一般公共预算

　　收入情况：2015年，市本级（市直及各开发区，下同）一般公共预算财政收入总计631862万元。其中：一般公共预算地方级财政收入183452万元，比上年减少68260万元，下降27.1％;省各项补助收入251694万元；地方政府一般债券转贷收入109801万元；调入预算稳定调节基金5125万元（经开区调入）；上年结余收入16687万元；调入资金65103万元。

　　支出情况：2015年，市本级一般公共预算财政支出总计631862万元。其中：一般公共预算财政支出484446万元，比上年增加26049万元，增长5.7%，完成调整预算的91.1%；上解省支出17869万元；债务还本支出79388万元；结转下年支出47403万元。

　　平衡情况：2015年，市本级一般公共预算财政收入总计631862万元，一般公共预算财政支出总计631862万元，收支平衡。

　　2.政府性基金预算

　　2015年，市本级政府性基金预算收入60707万元，省补助收入108374万元，债务转贷收入16100万元，上年结余57005万元，政府性基金预算收入总计242186万元。政府性基金预算支出146454万元，上解省支出26万元，债务还本支出9100万元，调出资金47513万元，结转下年支出39093万元，政府性基金预算支出总计242186万元，收支平衡。

　　3.社会保险基金预算

　　  2015年市本级社会保险基金预算收入24.79亿元。其中保费收入21.53亿元，财政补贴收入2.61亿元，投资收益、其他收入、转移收入、下级上解收入0.65亿元。2015年市本级社会保险基金预算支出22.59亿元。收支相抵，本年收支结余2.2亿元，年末滚存结余63.93亿元。

　　（二）落实市人大预算决议及主要工作情况。

　　过去一年，在市人大依法监督和政协大力支持下，市财政部门认真贯彻落实国家宏观调控政策和市五届人大三次会议决议，加快推进财税体制改革，加强预算执行管理，提高财政资金使用绩效，各项工作取得新成效。

　　1．大力支持经济发展。认真落实积极的财政政策，进一步发挥财政资金的导向和杠杆作用，促进全市经济平稳运行和提质增效。一是落实税费优惠政策。继续实施结构性减税，扩大“营改增”实施范围，全市改征增值税规模扩大到12088万元，比上年增加360万元；二是支持重点项目建设。积极争取上级专项转移支付资金和地方政府债券，拓宽筹资渠道。市财政共计筹措安排重点项目建设资金16.6亿元，比上年增长3倍多，主要用于支持长白铁路扩能改造、查干湖机场、哈达山水利枢纽工程、松原灌区、松原内陆港等重点项目建设。三是支持民营经济发展。认真落实市委、市政府《关于突出发展民营经济的意见》，筹措安排中小企业发展专项资金、科技型中小企业技术创新基金925万元，重点支持企业贷款贴息、技术改造和创新、创业园区建设和高技能人才培训等，推动民营经济加快发展。

　　2．全力保障改善民生。围绕市委、市政府确定的“十大民生工程”、73项民生实事，调整优化支出结构，加大投入力度，确保所需资金及时足额到位。2015年，市财政用于民生方面的支出占全部财政支出的72%，比上年提高1.5个百分点。一是支持创业就业。妥善落实各项就业扶持政策，市财政筹措拨付就业补助资金6078万元，以扶持公共就业服务、职业培训补贴、公益岗补贴、小额担保贷款贴息为重点，着力促进就业困难人员、高校毕业生、农民工等特殊群体就业。二是完善社会保障制度。筹措拨付资金16415万元，主要用于保障养老金及时发放和提高企业退休人员养老金标准。筹措拨付资金12453万元，主要用于保障城乡低保金及时发放，将城乡低保保障标准分别提高到432元/月和2500元/年。三是支持改善群众居住生活条件。筹措拨付资金38000万元，支持开展棚户区、农村危房改造等保障性安居工程和“暖房子”工程建设。筹措拨付资金868万元支持城区二次供水改造工程建设。筹措拨付资金350万元，支持农村饮水安全工程建设，惠及农村居民3100人和学校师生300人。

　　3．稳步推进财税体制改革。一是健全政府预算体系。完善一般公共预算编制，强化预算执行管理，细化政府性基金预算编制内容，将社会保险基金各险种全部纳入预算编制范围,试编国有资本经营预算。二是积极推进预算信息公开。市本级总预算、市本级76个部门的部门预算及“三公”经费预算、市本级“三公”经费汇总预算信息全部公开。三是规范政府债务管理。按照国家和省的要求，扎实开展存量债务清理甄别工作，进一步摸清了bbin宝盈本级债务底数。同时，大力推广PPP融资模式，到目前为止，城区园林绿化项目、城区道路建设项目、客运综合枢纽工程、地下综合管廊等8个项目已上报国家综合信息平台。其中，城区园林绿化工程列入国家第二批PPP示范项目。

　　4．进一步提升财政管理水平。一是强化预算执行管理。2015年市本级结余结转资金占当年财政支出的比重为5.8%，比国家要求9%的控制目标低3.2个百分点。二是加强财政存量资金管理。按照国家和省的有关规定，积极盘活财政存量资金，2015年累计盘活财政存量资金1.2亿元，有效弥补了预算内财力的不足。三是推进国库集中支付改革。在市本级开展国库现金管理试点，有效活化了国库沉淀资金。四是加强政府采购管理。推进政府采购信息化建设，政府采购的范围进一步扩大。2015年市本级政府采购金额达2.6亿元，节支额为0.18亿元，综合节支率达7.1%。

　　总的看，2015年财政运行总体平稳。这得益于市委的正确领导和科学决策，得益于市人大、市政协及代表委员们的监督指导和大力支持，是全市上下攻坚克难、共同努力的成果。但同时，我们也清醒地认识到，当前仍然面临很多新的矛盾和问题：受经济持续下行影响，财政收入中低速增长呈常态化，但稳增长、调结构、惠民生等刚性支出不断增加，收支矛盾突出并有进一步加剧的趋势；财税体制改革进入攻坚阶段，历史积累的一些深层次矛盾显性化，推进改革的任务复杂艰巨；地方政府债务风险虽然总体可控，但继续举债空间有限，政府主导项目建设融资和财政预算执行面临较大压力；财政基础工作有待进一步加强等等。这些矛盾和问题，都需要我们高度重视，认真研究，尽快破解。

　　二、2016年财政预算草案

　　2016年是全面深化改革的关键之年，也是“十三五”规划开局之年。编制好2016年预算，对于贯彻落实中央、省委和市委的各项决策部署，更好地发挥财政职能作用，具有十分重要的意义。

　　2016年财政工作的指导思想：全面贯彻党的十八大和十八届四中、五中全会精神，按照省委十届六次全会和市委五届六次全会的工作部署，围绕加快建设“绿色产业城市”和“生态宜居城市”工作目标，坚持稳中求进、改革创新，继续贯彻实施积极的财政政策，促进经济发展方式转变，提高经济发展质量和效益;深化财税体制改革，完善预算管理制度，切实推进预算公开透明;健全政府预算体系，加大预算统筹力度;优化财政支出结构，着力保障民生和改革支出，从严控制一般性支出，严肃财经纪律;加强地方政府性债务管理，切实防范财政风险，促进经济持续健康发展。确保“十三五”开好局、起好步。

　　（一）2016年收支预算安排。

　　1.一般公共预算

　　收支安排：2016年市本级（市直及各开发区，下同）一般公共预算地方级财政收入安排188955万元，同比增长3%，其中：市直151263万元，各开发区37692万元。市本级一般公共预算财政支出安排422799万元，其中：市直355238万元，各开发区67561万元。预备费安排2000万元，主要用于当年预算执行中难以预见的特殊开支。

　　平衡安排：2016年市本级一般公共预算地方级财政收入188955万元，加上返还性收入7687万元，一般性转移支付收入42495万元，专项转移支付收入19944万元，地方政府一般债券转贷收入86610万元，调入预算稳定调节基金2756万元，上年结余收入47403万元，调入资金61900万元，一般公共预算财政收入总计457750万元。市本级一般公共预算财政支出安排422799万元，加上解上级支出14341万元，地方政府一般债券还本支出20610万元，一般公共预算财政支出总计457750万元，收支平衡。

　　2.政府性基金预算

　　收支安排：2016年市本级政府性基金预算收入安排58720万元，同比下降3.3%（主要原因是2016年政府住房基金、无线电频率占用费、水土保持补偿费三项基金收入转列一般公共预算），其中：市直36485万元，各开发区22235万元。市本级政府性基金预算支出安排109813万元，其中：市直81480万元，各开发区28333万元。

　　平衡安排：2016年市本级政府性基金预算收入58720万元，加上债券转贷收入32000万元，上年结余39093万元，政府性基金预算收入总计129813万元。政府性基金预算支出安排109813万元，调出资金20000万元，政府性基金预算支出总计129813万元，收支平衡。

　　3.社会保险基金预算

　　2016年市本级社会保险基金预算收入计划安排25.24亿元。其中保费收入22.32亿元，财政补贴收入2.1亿元，投资收益、其他收入、转移收入等0.81亿元。2016年市本级社会保险基金预算支出计划安排24.57亿元。收支相抵，本年收支结余0.67亿元，年末滚存结余64.6亿元。

　　4.国有资本经营预算

　　根据《预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》精神，为进一步完善政府预算体系，2016年市本级开始试编国有资本经营预算。按照《松原市市属企业国有资本收益收取管理暂行办法》的规定，经测算，2016年市本级国有资本经营预算收入规模为312.7万元，按照“收支平衡”的原则，2016年市本级国有资本经营预算支出相应安排312.7万元，主要用于产业发展规划、国有经济布局和结构调整、国有企业发展、弥补国有企业改革成本等方面支出。

　　（二）2016年市本级财政支出主要政策。一是筹措安排资金4.1亿元，落实机关事业单位养老保险并轨改革养老保险缴费和公务用车改革发放交通补贴支出政策。二是筹措安排资金1.4亿元，用于推进市委、市政府确定的六大工程31项民生实事项目的实施。三是筹措安排资金1.4亿元，用于城市维护和园林绿化项目支出。四是筹措安排资金1.35亿元，用于社会保障、教育等政策性配套支出。五是设立产业投资引导基金1000万元，吸引和支持社会资本增加投资，促进bbin宝盈经济转型发展。

　　三、认真做好预算管理工作，努力完成全年各项目标任务

　　2016年，改革发展稳定的任务繁重。我们将在市委的正确领导下，在市人大依法监督和市政协大力支持下，强化法治意识、责任意识和改革意识，振奋精神，开拓进取，扎实工作，努力完成全年预算任务。

　　（一）严格依法理财，推进财政管理法治化、规范化。认真贯彻实施《预算法》，以法治理念和法治思维推进财政改革、加强财政管理。适应收入预算从约束性向预期性转变的要求，预算审核向支出预算和政策拓展，尽快转变预算控制方式。全面清理财税优惠政策，清理规范与财政收入挂钩的支出政策，促进公平竞争和统一的市场环境建设。加强政府债务管理，依法举借政府债务，逐步建立“借、用、还”相统一的地方政府债务管理机制，切实防范财政运行风险。

　　（二）深化财税改革，加快建立现代财政制度。积极推进预算管理制度改革。全面推进预决算公开，规范预算公开工作流程，及时主动回应公开工作中出现的问题，除涉密信息外所有涉及使用财政资金的部门（单位）均应公开预决算。健全完善政府预算体系，明确四本预算的支出范围和重点，加强统筹协调，避免交叉重复。推进中期财政规划管理，研究编制市级重大项目2017—2019年滚动财政规划，对未来三年重大财政收支情况进行分析预测，对规划期内一些重大改革、重要政策和重大项目，研究政策目标、运行机制和评价办法，提高财政预算的统筹能力。

　　（三）硬化预算约束，加强预算执行管理。严格控制预算追加，年度预算执行中除救灾等应急支出通过动支预备费等解决外，一般不出台增加当年支出的政策，一些必须出台的政策，通过以后年度预算安排资金。完善预算执行进度考核通报制度，建立预算执行进度、结余结转资金与下一年度预算安排挂钩机制。积极盘活财政存量资金，对一般公共预算结转两年及以上的资金，区别不同情况，采取调入预算稳定调节基金、下级政府交回上级政府、由同级政府收回统筹使用等措施加以盘活；对政府性基金结转规模较大的，调入一般公共预算统筹使用。加大对市级部门财政存量资金清理力度，除国家、省和市有明确要求或合同有特殊约定外，结转超过两年的资金予以收回统筹使用。

　　（四）强化绩效理念，努力提高财政资金使用效益。将绩效理念融入预算管理全过程，完善预算编制、预算执行、预算监督、预算绩效相统一的预算管理体系，加快建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。按照市场在资源配置中起决定性作用的要求，在财政资金的使用上，尽量减少直接补助，更多地采取贴息、股权投资、设立投资引导基金等市场化方式安排拨付资金，充分发挥财政资金的引导作用和杠杆效应。注重财政资金使用与运用金融工具相结合，通过基金、PPP等多种形式，多渠道筹措经济建设资金，放大财政资金的使用效益。

　　（五）加强监督检查，严肃财经纪律。严格执行有关财政法律法规和制度规定，规范专项资金管理，提高政策信息的透明度。严格财政专户管理，除经财政部审核并报国务院批准保留的以外，其他专户两年内逐步取消。严格执行财政违法行为处罚处分条例，强化对财政收支活动全过程的监督检查，特别是加强对民生资金和项目的监督检查，保障民生政策落实到位。自觉接受市人大的监督，虚心听取市政协的意见和建议，进一步完善管理制度和运行机制，推动形成秩序井然、风清气正的经济社会环境。

　　各位代表，做好今年的财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将在市委的正确领导下，严格按照市五届人大五次会议的决议和要求，全面推进依法理财，坚定信心、迎难而上、改革创新，努力完成各项目标任务，努力开创松原财政工作新局面。

　　附注：财政预算相关名词解释

　　【1】财政体制。指国家通过规定各级政权管理财政收支的权限和各企事业单位在财务管理上的权限，据以处理国家各级政权之间，国家与企事业之间的财政分配关系的管理制度。它是国家财政管理工作中的一项主要制度。

　　【2】分税制财政体制。是在中央与地方各级政府之间，根据各自的职权范围划分税源，并以此为基础确定各自税收权限、税务机构和协调财政收支关系的一种制度。我国从1994年开始实施以分税制为核心内容的预算管理体制。分税制财政体制的主要内容包括：1．划分中央、地方的支出范围。2．按税种划分中央与地方收入。3．确定中央财政对地方税收返还数额。4．原体制中央补助、地方上解以及有关结算事项的处理。目前，我省实行的是省管市、县（市）的分税制财政体制。

　　【3】政府预算。是指国家以经济管理者身份取得的收入和用于维持政府公共活动，保障国家安全和社会秩序，发展各项社会公益事业支出的预算。现阶段，完整的政府预算体系包括公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保险基金预算，四本预算有机衔接，并全面反映政府收支总量、收支结构和各项管理活动。

　　【4】公共财政预算。即一般预算，包括财政收入和财政支出两部分。财政收入包括各项税收收入、专项收入、其他收入等。财政支出包括国家政权建设支出、社会公益性基本建设支出、事业发展支出、社会保障支出、专项支出等。

　　【5】地方级财政收入。市直按现行分税制财政体制规定，缴入地方金库的增值税（地方分享25%部分：其中省12.5%；市12.5%）、营业税（金融、保险行业营业税100%为省级收入；其他行业营业税省50%、市50%）、企业所得税（地方分享40%部分：其中省16%，市24%）、个人所得税（地方分享40%部分：其中省16%，市24%）、资源税（省30%，市70%）、城市维护建设税、耕地占用税、契税、行政事业性收费、罚没收入和其他收入等各项税费收入的总和。分类看，主要包括税收收入和非税收入。

　　【6】全口径财政收入。是指地方级财政收入加上上划中央的增值税（75%部分）、消费税（100%部分）、企业所得税（60%部分）和个人所得税（60%部分），再加上在我省征收的列为中央固定收入的铁路运输、国家邮政和国有银行企业所得税，中国工商银行、中国建设银行和中国银行等股份制银行企业所得税，中国石油天然气股份有限公司企业所得税，以及车辆购置税的总额。

　　【7】预算稳定调节基金。是按照国家要求，对当年财政超收收入除按法律规定和财政体制规定增加有关支出外，其余超收收入不在当年安排支出，而是通过设立调节基金转入以后年度作为财力通过预算统筹安排使用。

　　【8】预备费。是指各级政府在预算中安排的，不规定具体用途的备用资金，用于预算执行过程中的自然灾害开支及其他难以预见的特殊开支。各级政府预算应当按照本级预算支出额的1%-3%设置预备费。

　　【9】财政超收收入。是指公共财政预算收入年末实际完成数超过经人代会审议批准的年初预算数部分。

　　【10】政府性基金预算。是指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得的收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的收支预算。

　　【11】政府性基金收入。是指各级人民政府及其所属部门根据法律、行政法规和中共中央、国务院文件规定，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政性资金。包括农网还贷资金、国有土地使用权出让收入、国家重大水利工程建设基金等国家公布的基金项目等。

　　【12】政府性基金支出。是指通过政府性基金收入安排的用于支持特定基础设施建设和社会事业发展等方面的支出。

　　【13】财政转移支付。财政转移支付是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。主要包括“财力性转移支付”和“专项转移支付”。其中：财力性转移支付，是指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均等化。专项转移支付，是指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。

　　【14】财政结转、结余资金。财政结转资金是指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，需由财政部门结转下年按原用途继续使用的财政资金。财政拨款结余资金是指本级部门（单位）按照财政局下达预算，在预算年度内尚未支出的财政拨款资金。